De entre todos los principios que incluye la Directiva europea que afecta al sector seguros, el pilar II Solvencia II es uno de los que plantean mayores dificultades a las empresas aseguradoras y reaseguradoras. Su propuesta implica la necesidad de tomar nuevas responsabilidades y hacerlo en los términos que la norma contempla.
El pilar II de Solvencia II implica una necesidad de supervisión que se extenderá a todas las empresas del sector seguros y reaseguros. Se busca identificar las posibles debilidades financieras o los puntos más frágiles en la organización interna del negocio que pudiesen aumentar las posibilidades de riesgo o maximizar su impacto, caso de producirse.
Créditos fotográficos: "Scales Of Justice Key Means Law Trial" by Stuart Miles
Por su parte, el regulador habrá de intentar asegurar el cumplimiento de todos los requisitos legales que esta norma establece, lo que implica una responsabilidad importante de cara a todas estas empresas que habrán de rendir cuentas a las Autoridades encargadas de llevar a cabo las tareas de supervisión y control.
Las entidades aseguradoras, para hacer frente a sus nuevas obligaciones tendrán que:
Someter a examen su grado de solvencia.
Analizar los resultados de ambas evaluaciones.
Procurar una gestión efectiva de los riesgos.
Garantizar la idoneidad con respecto a los requerimientos impuestos por el pilar II de Solvencia II para sus funciones de Gobierno.
Seguir un efectivo control interno y completarlo con la sujeción a una auditoría.
Cumplir con la función actuarial.
El pilar II de Solvencia II busca hacer extensible a toda la organización la involucración con las nuevas demandas. Desde los niveles más altos del organigrama y hasta el nivel estratégico y ejecutivo, la responsabilidad se extiende hacia todas las áreas y departamentos, buscando garantizar ese necesario control interno y apoyándose en auditorías internas y también externas. La protección se va blindando y precisamente ése es el objetivo que persigue la Directiva.
Cada aseguradora tendrá que acatar el cumplimiento de lo que Solvencia II establece en cuanto a:
Inversiones.
Seguros y reaseguros.
Reservas.
Pero sus obligaciones no terminan ahí, ya que también tendrán que hacer frente a las exigencias legales en lo referente a implementación de modelos, sistemas de control y auditoría.
Este proceso de supervisión intenta optimizar su efectividad y para ello se apoya en el gobierno corporativo, cuya estructura y método de evaluación continua quedan definidos por la ley. De él se derivan cuatro principios básicos:
Autoevaluación del capital.
Control interno.
Gestión y seguimiento del riesgo.
Estrategia.
Estos principios han de complementarse con la redefinición de la función actuarial, en los términos expuestos en la Directiva; y la búsqueda del apoyo por parte del outsourcing necesario, para garantizar el nivel de adecuación exigido y exigible. Sólo de esta forma podrá probarse que la gestión de capital y el riesgo se tienen en cuenta en la estrategia de la empresa, son objeto de planificación y se hallan integrados; y que se toman responsabilidades.
Partiendo de este planteamiento, cabe asegurar que, los aspectos que mayores dificultades implicarán para las empresas del sector seguros en su cuenta atrás hasta hacia el cumplimiento de las exigencias del pilar II Solvencia II son:
El proceso de asimilación de la nueva cultura de trabajo que supone.
La responsabilidad que se deriva de la involucración a los distintos niveles de la organización.
La selección de indicadores que permitan evaluar todas las variables que han de poder medirse y declararse.
La visión de futuro necesaria para prever los riesgos a afrontar a medio y largo plazo.
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